风险转移是项目风险管理中广泛采用的一项对策。所谓风险转移是将风险转移给另一方来承担，转移风险并不会减少风险的危害程度。在某些情况下，转移风险也会造成风险的显著增加，这是因为接受风险的一方可能没有清楚地意识到他们所面临的风险。例如，业主可以通过总价合同的形式将工程量变化的风险转移给承包商，但如果承包商经验不足或设计能力不强，就有可能不能正确识别潜在的工程量增加的风险，而且承包商也无法承担这种增加了的工程量。再比如，总承包商在和分包商签订分包合同时，可能会制定一个误期损害赔偿条款，该条款既包括分包商由于误期而需对主合同所做的赔偿，又包括对主承包商所遭受损失的赔偿。分包商可能没有意识到这种转嫁给他的额外风险，并且分包商可能不具备承担这些风险的经济能力。

    风险转移包括工程保险方式和合同转移方式。

    1．工程保险

    工程保险是最普遍的风险转移方式。工程保险是指业主和承包商为了工程项目的顺利实    施，向保险人(公司)支付保险费，保险人根据合同约定对在工程建设中可能产生的财产和人身伤害承担赔偿保险金责任，其实质是将项目不确定性转化为一个确定的费用。一般通过工程保险所转移的风险都是纯风险，如自然灾害和意外事故等。工程保险一般分为强制性保险和自愿保险两类。

    (1)强制性保险

    国际上，强制性的工程保险主要有以下几种：建筑工程一切险(附加第三者责任险)、安装工程一切险(附加第三者责任险)、社会保险(如人身意外险、业主责任险和其他国家法令规定的强制保险)、机动车辆险、10年责任险和5年责任险、专业责任险等等。其中，建筑工程一切险和安装工程一切险是对工程项目在实施期间的所有风险提供全面的保险，即对安装施工期间工程本身、工程设备、施工机械和器具以及其他物质所遭受的损失予以赔偿，也对因施工而给第三者造成的人身伤亡和物质损失承担赔偿责任。工程一切险的投保人一般是业主。此外，在工业发达国家和地区，建筑师、结构工程师等设计、咨询专业人都要购买专业责任险，即由保险公司赔偿由于这些专业人士的设计失误或工作疏忽给业主或承包商造成的损失。

    (2)自愿保险

    国际上工程涉及的自愿保险包括国际货物运输险、境内货物运输险、财产险、责任险、政治风险保险、汇率保险等等。

    除以上的两种方式外，工程担保也是一种重要的风险转移方式。工程担保是指担保人(一般为银行、担保公司、保险公司、其他金融机构、商业团体或个人)应工程合同一方(申请人)的要求向另一方(债权人)作出的书面承诺。许多国家政府都在法规中规定要求进行工程担保，在标准合同(如FIDIC系列合同等)中也含有关于工程担保的条款。

    国际上常见的工程担保种类主要有以下几种。

    1)投标担保  指投标人在投标报价之前或同时，向业主提交投标保证金或投标保函，保证一旦中标，则履行受标签约承包工程。一般投标保证金额为标价的0.5％-5％。

    2)履约担保  是为保障承包商履行承包合同所作的一种承诺。一旦承包商没能履行合同    义务，担保人给予赔付，或者接收工程实施义务，而另觅经业主同意的其他承包商负责继续履行承包合同义务。这是工程担保中最重要的，也是担保金额最大的一种工程担保。

    3)预付款担保  这是要求承包商提供的担保，为保证工程预付款用于该工程项目，不准承包商挪作他用及卷款潜逃。

    4)维修担保  为保障维修期内出现质量缺陷时，承包商负责维修而提供的担保。维修担保可以单列，也可以包含在履约担保内，有些工程采取扣留合同价款的3％-5％作为维修保证金。

    除以上几种最为常见的担保方式外，还有以下几种方式。

    5)反担保  即担保人为了防止向债权人赔付后，不能从被担保人处取得补偿，往往要求被担保人另外提交反担保作为担保人开具担保的条件，这样，一旦发生担保人代被担保人赔付后，就可以从反担保的担保人处取得补偿。

    6)付款担保  指业主要求承包商提供的为保证承包商按时向分包商、供货商支付款额的    担保。

    7)业主支付担保  指业主向承包商出具的担保，业主如不按照合同规定的支付条件支付工程款给承包商，由担保人向承包商付款。

    8)分包担保  在工程建设中，总承包商要为分包商的工作对业主负完全的责任。因而，总承包商为了保障自己不被分包所累，防止分包商违约与负债，通常要求分包商提供履约担保。

    9)临时进口物资税收担保  有些国家规定，该国发包的某些工程所用的工程材料和施工    机械设备如需进口的，可以免缴进口税。临时进口物资税收担保的主要作用是担保承包商在    工程竣工后应将临时进口的施工机具设备运出工程所在国，如要求其留下，便应照章纳税。这样可以避免承包商借免税之机，将进口有关物资用于其他非免税工程或卖掉而牟利。这种担保是政府要求承包商提供的。

此外，还有完工担保、差额担保、施工执照担保等等。

    2．合同转移

    合同转移是指通过签订合同或协商方式将项目风险转移给其他非保险方。在这种方式下，各方之间签订的合同须明确规定各自应承担的风险，从而减少业主方承担的风险。合同转移方式实质上是项目的各个主要参与方共同承担项目风险的一种方式。

    例如通过签订固定价合同的形式将资源价格变化的风险转移给承包商，通过签订总价合同的形式将工程量变化的风险转移给承包商，等等。

    (三)风险缓解

    缓解或降低所面临的风险的一种方法是与其他方分担风险。例如，国际性银行通过向第    三世界国家政府或股票市场投资者提供银团贷款来分散其风险，总承包商则通过在分包合同    中另加入误期损害赔偿条款来降低其所面临的误期损害赔偿风险。

    风险缓解措施通常可以分为四类。第一种是通过教育和培训来提高雇员对潜在风险的警觉，例如安全管理人员通过对工人的安全培训，使工人知道如何识别并避免不安全因素和特定的危险。第二种是采取一些降低风险损失的保护措施。例如业主或承包商可以雇用一家独立的专业公司作为工程项目的独立检查人，这种方法费用较高，但确实能减少隐藏的缺陷。第三种是建立使项目实施过程前后保证一致的系统，典型的例子包括建立健全安全保障体系，建立各种应急计划等。第四种是对人员和财产提供保护措施，加大这方面的硬件投入。

    (四)风险接受

    风险接受，即风险自留，是指项目的业主承担风险造成的损失。显然，那些造成损失较小、重复性较高的风险是最适合于自留的，典型的例子包括机动车保险和医疗保险中的免赔额。风险接受是一种财务性的管理技术，风险接受的程度是由所处的金融环境和可能的损失所决定的。

    很多人倾向于选择风险转移对策，但不是所有风险都是可转移的，或者说将这些风险转移是不经济的。对于这些风险就不得不自留。除此之外，在某些情况下，自留一部分风险也是合理的。例如，工程保险如果采用的是全额保险，那么保险费可能非常高，而如果规定一个合适的免赔额，则可以大大降低保险费。

    采用风险接受对策时的相关因素包括保险费的多少、最大可能损失、不投保的可能损失额等等。

根据风险管理人员是否意识到风险的情况可以将风险接受对策分为非计划性风险接受和计划性风险接受。前者发生在风险管理人员没有意识到项目风险存在或低估风险后果的情况下，这种情况在实际项目实施过程中应着力避免；后者发生在风险管理人员经过合理的分析和评价，主动地转移相关风险的潜在损失的情况下。

 

例题：项目风险管理对策有[    ]。

    A、风险规避
    B、风险转移
    C、风险评价 
    D、风险控制
    E、风险缓解

答案：A、B、E

 

例题：机动车保险的免赔额属于风险管理对策中的[    ]。

    A、风险规避
    B、风险转移
    C、风险缓解
    D、风险接受